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Was sind [Mitarbeiterbeteiligungen]? Und was bringen sie? 

Es gibt viele Arten und Formen von Mitarbeiterbeteiligungen. Allen ist gemeinsam, dass sie eine Möglichkeit bieten, die Mitarbeitenden (alle oder auch nur ausgewählte Schlüsselmitarbeitende) am längerfristigen Erfolg des Unternehmens zu beteiligen. Im Gegensatz zu einem klassischen Bonus ("Short-Term Incentive" / STI), der oft eine einjährige Perspektive hat und auf individuelle Leistung abstellt, haben Mitarbeiterbeteiligungen (auch "Long-Term Incentive" / LTI genannt) in der Regel einen mehrjährigen Zeithorizont und sind stärker auf die Performance des Gesamtunternehmens ausgerichtet (z.B. anhand strategischer oder finanzieller Ziele, bzw. angelehnt an die Unternehmenswertentwicklung).

Das bringt Vorteile auf verschiedenen Ebenen: 

  • Für das Unternehmen und die Aktionäre: Anbindung von Schlüsselpersonen; zusätzliches Argument bei der Gewinnung von Spezialisten und Führungskräften in einem umkämpften Arbeitsmarkt (oder je nach Branche und Funktion sogar ein "Muss", um marktgerechte Vergütungspakete anbieten zu können); längerfristige Perspektive und Angleichung der Interessen zwischen Unternehmen, Aktionären und Mitarbeitenden; Förderung des unternehmerischen Denkens (von Mitarbeitenden zu Mit-Unternehmern); stärkere Verknüpfung zwischen variabler Vergütung und nachhaltigem Unternehmenserfolg; je nach Modell auch Reduktion von Kosten und/oder Cash-Out.
  • Für die Mitarbeitenden: Attraktives, modernes Vergütungsmodell mit der Möglichkeit zu einer erhöhten Gesamtvergütung bei entsprechendem Geschäftserfolg; je nach Modell steuerliche Vorteile (z.B. steuerfreier Kapitalgewinn in der Schweiz).

Welches Modell für Ihr Unternehmen am besten passt, hängt von der Strategie sowie von Ihren Zielen, Präferenzen und Möglichkeiten ab. Das finden wir zusammen in der ersten Phase eines Beratungsprojekts heraus. Ganz grundsätzlich unterscheidet man folgende Kategorien: 

  • "Echte" Beteiligungen: Bei diesen Formen haben die Mitarbeitenden die Möglichkeit, echte Anteile (Aktien oder Partizipationsscheine) am Unternehmen zu erhalten bzw. zu erwerben. Entweder gleich zu Beginn (klassischer Aktienkaufplan), oder auch erst über die Zeit und abhängig von gewissen Bedingungen (z.B. ungekündigtes Anstellungsverhältnis und/oder Erreichung bestimmter Performance-Ziele).
  • "Unechte" Beteiligungen, manchmal auch "Phantom-" oder "virtuelle" Beteiligungen genannt: Die ökonomischen Effekte und Bedingungen sind weitgehend die gleichen wie bei echten Beteiligungen, aber anstelle eines echten Anteils erhalten die Mitarbeitenden ausschliesslich eine Abgeltung in bar.

Nachfolgend finden Sie eine Übersicht der wichtigsten Basistypen von Beteiligungsmodellen. Die unterschiedlichen Begriffe, Mechanismen und Vor-/Nachteile erklären wir selbstverständlich Schritt für Schritt im Rahmen unserer Beratung und besprechen alle Fragen mit Ihnen - damit Sie alles verstehen und wissen, worauf Sie sich allenfalls einlassen.

Unsere [Dienstleistungen]

Interdisziplinärer One-Stop-Shop

[dialog]unlocked ist ein spezialisierter, interdisziplinärer One-Stop-Shop für [Mitarbeiterbeteiligungen]: Wir beschäftigen uns seit mehr als 17 Jahren täglich mit diesem Thema und unterstützen Kunden durch alle relevanten Projektphasen und Disziplinen. Nachfolgend finden Sie eine Übersicht unserer [Dienstleistungen], weiter unten auch ein paar Worte zu unseren [Kunden] sowie Referenzen.

"Design"-Phase

Hier geht es um die Konzipierung eines neuen Beteiligungsplans und damit verbunden um die Fragen: Welche Modelle gibt es? Wie funktionieren sie? Was passt zu Ihrer Unternehmensstrategie in den nächsten Jahren? Was sind Vor- und Nachteile? Was macht der Markt? Was erwarten Aktionäre, Investoren, Management und Mitarbeitende?
Diese Phase kann zum Beispiel beinhalten:
  • Workshops (persönlich oder online).
  • Konzeptpapiere / Präsentationen / Memos.
  • Fact Sheets: Kurz und knackig die wichtigsten Eckdaten eines möglichen Beteiligungsplans für Sie.
  • Illustrative Berechnungen: Benefits für Mitarbeitende, Aufwand / Cash-Out für das Unternehmen, Verwässerung für die Aktionäre.
  • Wichtig auch schon in dieser Phase: Berücksichtigung der rechtlichen, steuerlichen und buchhalterischen Auswirkungen, um nicht bei der Umsetzung böse Überraschungen zu erleben. Dies lassen wir von Anfang an und in allen Projektphasen proaktiv mit einfliessen. Das ist der Vorteil eines interdisziplinären One-Stop-Shops.
  • Bei börsenkotierten Unternehmen beinhaltet dies auch regulatorische Themen, insbesondere bezüglich unzulässiger Vergütungen / Parameter oder Darstellung der LTI-Instrumente im Vergütungsbericht (früher gemäss "VegüV", jetzt OR).
  • Für KMUs und Start-Ups umfasst dies auch unsere Beratung rund um die Bewertung der Beteiligungs-Instrumente für Steuer- und Compensation-Zwecke.
  • Zusätzlich bei Bedarf, wenn Ihr Beteiligungsplan auch in anderen Ländern angewendet werden soll: "Country Checks". Dabei prüfen und bestätigen wir für jedes relevante Land die Machbarkeit, wichtige regulatorische Voraussetzungen (z.B. Registrierungspflichten für gewisse Beteiligungsformen in den USA, China, Australien, etc.), die Besteuerung der Beteiligungs-Instrumente und die Arbeitgeberpflichten in diesem Zusammenhang (reporting and withholding). In Kooperation mit Spezialisten vor Ort.

Implementierung und Kommunikation

Sobald das Konzept steht (z.B. auf Basis eines bestätigen Fact Sheets), geht es an die tatsächliche Umsetzung und Kommunikation. Das kann zum Beispiel beinhalten:
  • Erstellung der rechtlichen / vertraglichen Dokumente (Planreglemente, Vertragszusätze, etc.).
  • Tax Rulings: Klärungen und Bestätigungen mit den zuständigen Steuerbehörden, z.B. bezüglich Besteuerungszeitpunkt und/oder steuerlich relevante Bewertung.
  • Bei internationaler Einführung: Unterstützung bei der regulatorischen Umsetzung, z.B. Registrierungen bei zuständigen Behörden (wie in den USA, China, Australien, etc.). Vertiefung lokaler Abklärungen (rechtlich, steuerlich) bei Bedarf. In Kooperation mit Spezialisten vor Ort.
  • Beratung bezüglich Abbildung der Instrumente in der Payroll (CH: Lohnausweisbeilagen).
Eine Mitarbeiterbeteiligung entfaltet nicht die gewünschte Wirkung, wenn die Mitarbeitenden sie nicht verstehen. Die rechtlichen / vertraglichen Dokumente sind aber oft (notwendigerweise) recht technisch. Der Kommunikation kommt deshalb umso grössere Bedeutung zu. Dabei können wir zum Beispiel wie folgt unterstützen: 
  • Vorbereitung von Präsentation und/oder "Flyers" für vereinfachte Kommunikation (Ihr Modell in einfachen Worten erklärt, mit Grafiken und illustrativen Beispielen).
  • Teilnahme an Meetings / Präsentationen.
  • Q&A-Dokumente.

Unsere [Kunden]

Wir bearbeiten [Mitarbeiterbeteiligungen] seit mehr als 17 Jahren täglich durch alle Branchen und Unternehmensgrössen hindurch, national und international. Ganz allgemein lassen sich unsere Kunden in zwei etwa gleich grosse Kategorien unterteilen:

  • Börsenkotierte Konzerne: Hier sind Mitarbeiterbeteiligungen "common practice", und es geht oft um Anpassungen an Markttrends, Offenlegung im Vergütungsbericht oder internationale Implementierung.
  • Kleinere Firmen, KMUs und Start-Ups: Hier drehen sich die Kernfragen oft um das Verständnis der Mechanismen, tatsächliche Machbarkeit, Bewertung und Auswirkungen auf Unternehmen und Aktionäre, Umsetzung.

Selbstverständlich bieten wir unsere Beratung auch komplett in Englisch an.

Ausgewählte Projekte und Feedbacks von Kunden:

  • Cowa Thermal Solutions AG, April 2023: "Marc Seematter von [dialog]unlocked hat uns sehr kompetent beraten und uns ermöglicht, mit minimalen Aufwänden zügig ein attraktives Beteiligungsprogramm für Mitarbeitende zu implementieren. Seine Erfahrung in dem Fachbereich ist beeindruckend." (Remo Waser, Co-CEO)
  • Arctive AG, Februar 2022: "Ich hätte mir keinen besseren Partner als [dialog]unlocked für die Entwicklung unseres Beteiligungsprogramms wünschen können. Marc hat hochprofessionell, sehr erfahren und fokussiert alle Aspekte einbezogen, Behörden, involvierte Parteien, Stakeholder koordiniert und alle Schritte sauber mit mir abgestimmt. Das ausgezeichnete Ergebnis  hilft uns dauerhaft, für die besten Mitarbeiter attraktiv zu bleiben und zu wachsen." (Christian Tübing, Owner)
  • VAT Group, May 2021: "VAT commits to meeting all regulatory and legal requirements it is faced with. Through engaging [dialog]unlocked, we continue the successful collaboration with Marc Seematter, who provides us expert advice to our complete satisfaction on the tax and legal implementation for our global long-term incentive."
  • Cytosurge AG, Juli 2021: "Die Zusammenarbeit mit Marc Seematter und [dialog]unlocked im Rahmen der Einführung unseres neuen Employee Participation Plans verlief sehr erfolgreich – professionelle, proaktive und qualifizierte Beratung, konsequente Umsetzung. Kurz: Beratung und Ergebnis zu unserer vollsten Zufriedenheit." (Lorenz Malär, CFO)

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